銀監(jiān)會(huì)大幅下調(diào)撥備標(biāo)準(zhǔn) 撥備覆蓋率最低可至120%

銀行業(yè)期盼已久的撥備紅線放松終成現(xiàn)實(shí)。昨天，北青報(bào)記者獲悉，銀監(jiān)會(huì)于上周下發(fā)了《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》，明確撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整為120%～150%，貸款撥備率監(jiān)管要求由2.5%調(diào)整為1.5%～2.5%。銀監(jiān)會(huì)同時(shí)要求各級(jí)監(jiān)管部門(mén)在上述調(diào)整區(qū)間范圍內(nèi)，按照同質(zhì)同類(lèi)、一行一策原則，明確銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。

撥備覆蓋率是商業(yè)銀行的重要指標(biāo)，這一指標(biāo)反映銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力，關(guān)系著銀行財(cái)務(wù)穩(wěn)健。銀監(jiān)會(huì)早前發(fā)布的《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》明確規(guī)定：銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標(biāo)考核商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的充足性。貸款撥備率為貸款損失準(zhǔn)備與各項(xiàng)貸款余額之比;撥備覆蓋率為貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比。貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%。該兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。此次銀監(jiān)會(huì)將撥備覆蓋率及撥貸比監(jiān)管“紅線”整體下調(diào)也是合法合規(guī)的?！渡虡I(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》明文規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)經(jīng)濟(jì)周期、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、商業(yè)銀行整體貸款分類(lèi)偏離度、貸款損失變化趨勢(shì)等因素對(duì)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。同時(shí)，監(jiān)管部門(mén)可依據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、貸款質(zhì)量、信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平、貸款分類(lèi)偏離度、呆賬核銷(xiāo)等因素對(duì)單家商業(yè)銀行應(yīng)達(dá)到的貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行差異化調(diào)整。

具體來(lái)看，調(diào)整方式是，各級(jí)監(jiān)管部門(mén)在上述調(diào)整區(qū)間范圍內(nèi)，按照同質(zhì)同類(lèi)、一行一策原則，明確銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。?“一行一策”是指，各機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)和銀監(jiān)局按照上述通知和實(shí)施細(xì)則，進(jìn)一步明確單家銀行的貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。各類(lèi)機(jī)構(gòu)實(shí)施細(xì)則及對(duì)單家銀行的監(jiān)管要求不能低于上述通知要求。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果準(zhǔn)確性高的銀行，積極主動(dòng)利用貸款損失準(zhǔn)備處置不良貸款的銀行和資本充足率高的銀行，監(jiān)管部門(mén)可適度下調(diào)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。與之相反的銀行不能下調(diào)，還可能會(huì)適度提高。

熱點(diǎn)關(guān)注

少提撥備將增加銀行利潤(rùn)？

事實(shí)上，自?xún)赡昵伴_(kāi)始，有關(guān)下調(diào)撥備覆蓋率紅線的呼吁開(kāi)始逐漸增多。因?yàn)橛?jì)提的不良貸款撥備會(huì)直接記入損益表沖減當(dāng)期利潤(rùn)，因此撥備是影響銀行業(yè)績(jī)非常顯著的一項(xiàng)因素。粗略地說(shuō)，150%的撥備覆蓋率要求意味著當(dāng)銀行出現(xiàn)1元錢(qián)不良貸款時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)該至少?gòu)睦麧?rùn)中計(jì)提1.5元錢(qián)的撥備。

當(dāng)不良貸款率上升時(shí)，計(jì)提的撥備也會(huì)上升，銀行利潤(rùn)就會(huì)下降;相反，不良貸款率下降會(huì)減輕銀行計(jì)提撥備的壓力，對(duì)利潤(rùn)就會(huì)有積極貢獻(xiàn)。以某國(guó)有大行為例，2017年上半年該行撥備前利潤(rùn)比上年同期增長(zhǎng)7.7%，在計(jì)提610億元撥備后，凈利潤(rùn)僅比上年同期增長(zhǎng)2%。

機(jī)構(gòu)普遍表示，銀監(jiān)會(huì)調(diào)整撥備要求利好銀行。申萬(wàn)宏源認(rèn)為，下調(diào)撥備要求是對(duì)經(jīng)濟(jì)信心和不良改善信心的確認(rèn)。當(dāng)前，絕大部分銀行撥備覆蓋率均在150%以上，切換新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還會(huì)進(jìn)一步提升撥備覆蓋率，撥備覆蓋率并不是當(dāng)前銀行面臨的核心矛盾，選擇此時(shí)調(diào)整，可以證明經(jīng)濟(jì)沒(méi)問(wèn)題、不良沒(méi)問(wèn)題。

值得關(guān)注的是，撥備覆蓋率紅線放松之后，銀行將釋放出大量利潤(rùn)，但這些利潤(rùn)銀行也不能隨意處置。下調(diào)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求且實(shí)際撥備覆蓋率低于150%或貸款撥備率低于2.5%的商業(yè)銀行，各級(jí)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)督促其加大不良貸款處置力度，當(dāng)年處置的不良貸款總額同比不得減少。因少計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備增加的利潤(rùn)不得用于發(fā)放獎(jiǎng)金，不得增加分紅，確保因少計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備增加的利潤(rùn)留存在銀行，保持銀行損失吸收能力基本穩(wěn)定。在其他因素不變的情況下，不能將少計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備而節(jié)約的支出用于降低信貸成本率。程婕